Steuerberater für Versicherungsmakler & -vermittler

Steuer und Recht aus einer Hand – für Ihre laufende Beratung, Ihren Bestandsverkauf und Ihre Nachfolge.

✅ Maklerbestand verkaufen & Nachfolge gestalten✅ Stornoreserve & Provisionen korrekt behandeln✅ Steuer + Recht aus einer Hand

Ein Beruf mit eigenen Regeln – auch steuerlich

Versicherungsvermittler arbeiten mit Provisionsmodellen und Haftungsmechanismen, die ein Standard-Steuerberater selten im Detail kennt. Ob laufende Betreuung oder der oft wichtigste Schritt – der Verkauf des eigenen Bestands: Es geht um erhebliche Werte und um Fragen, bei denen Standardwissen nicht ausreicht.

Wir verbinden steuerliches und rechtliches Spezialwissen für Ihren Beruf – von der laufenden Beratung bis zur Übergabe Ihres Lebenswerks.

Unsere Leistungen für Versicherungsmakler & -vermittler

Von der laufenden Beratung bis zur Übergabe Ihres Bestands – mit diesen Schwerpunkten begleiten wir Sie:

Maklerbestand & Versicherungsbestand verkaufen

Bewertung Ihres Bestands als Verhandlungsgrundlage
Abgrenzung Asset Deal vs. Share Deal
umsatz- und einkommensteuerliche Gestaltung
Berücksichtigung der Stornohaftungssummen

Nachfolge & Bestandsübertragung

Rechtssichere Übertragung des Bestands
§ 34d-Erlaubnis und Bestandsübertragung
Vertragsgestaltung für Käufer und Verkäufer
steuerlich optimierte Nachfolgeplanung

Stornoreserve richtig behandeln

Korrekte Erfassung und Periodisierung der Stornoreserve
Klärung des strittigen Versteuerungszeitpunkts
saubere Bilanzierung und Dokumentation

Rückstellungen für Vertragsstorno

Rückstellung für drohende Provisionsrückzahlungen im Stornofall
Höhe abgeleitet aus Ihren tatsächlichen Stornoquoten
sofortige Gewinn- und Steuerminderung, mehr Liquidität
nur bei Bilanzierung möglich – Abgrenzung zur Einnahmen-Überschuss-Rechnung

Provisionsarten korrekt verbuchen

Unterscheidung von Abschluss- und Bestandsprovision
richtige Verbuchung und Periodisierung
Umgang mit Provisionen unterschiedlicher Gesellschaften

Rechtsformwahl & Existenzgründung

Für Gründer und wechselnde Ausschließlichkeitsvertreter
Wahl der passenden Rechtsform
Gründungsbegleitung und Aufbau als selbstständiger Makler

Laufende Steuerberatung & Buchhaltung

Laufende Finanzbuchhaltung und Jahresabschluss
Steuererklärungen, zugeschnitten auf Vermittler
verlässliche Betreuung übers Jahr

👉 Jetzt persönliches Beratungsgespräch vereinbaren!

Maßgeschneiderte Beratung für Ihren Maklerbestand

Ob wachsender Maklerbestand, geplanter Verkauf oder Wechsel aus der Ausschließlichkeit – wir analysieren Ihre persönliche Situation und entwickeln die steuerlich und rechtlich beste Lösung für Sie.

Warum Mandanten uns vertrauen

Steuer- und Rechtsberatung unter einem Dach, mit ausgewiesener Kompetenz in Bewertung, Nachfolge und Transaktionen – und mit Verständnis für die Besonderheiten Ihres Berufs.

Steuer + Recht aus einer Hand

Steuerliche und rechtliche Fragen werden bei uns im Haus gelöst – ohne Reibungsverluste zwischen zwei Kanzleien.

Spezialwissen zu Stornoreserve & Provisionen

Wir kennen die steuerlichen Besonderheiten von Vermittlern und behandeln Stornoreserve und Provisionsarten korrekt.

Erfahrung bei Bewertung & Transaktionen

Bewertung, Vertragsgestaltung und Übergabe des Bestands – unser Kernfeld für Nachfolge und Verkauf.

Persönliche Betreuung & schnelle Erreichbarkeit

Sie haben feste Ansprechpartner, die Ihre Situation kennen und schnell reagieren.

Stornoreserve, Storno-Rückstellungen und Bestandsverkauf – kurz erklärt

Drei Themen, bei denen es für Versicherungsmakler steuerlich wirklich zählt:

Stornoreserve richtig versteuern

Die Stornoreserve ist der Provisionsanteil, den Versicherer einbehalten, um sich gegen spätere Vertragsstornierungen abzusichern. Für Versicherungsmakler ist sie ein fester Bestandteil der Vergütung – steuerlich aber einer der strittigsten Punkte. Die zentrale Frage: Wann ist die Stornoreserve zu versteuern – bereits bei Entstehung des Provisionsanspruchs oder erst bei tatsächlicher Auszahlung?

Ein Standard-Steuerberater behandelt sie oft pauschal wie eine gewöhnliche Forderung – genau hier entstehen Fehler bei Bilanzierung und Periodisierung. Wir ordnen die Stornoreserve korrekt zu und wählen eine Behandlung, die sich gegenüber dem Finanzamt begründen lässt – damit Sie nicht auf noch nicht sicher verdientes Geld Steuern zahlen.

Maklerbestand verkaufen – steuerlich richtig

Der Bestand ist das wertvollste Wirtschaftsgut eines Maklers – und sein Verkauf oft die wichtigste finanzielle Entscheidung des Berufslebens. Über das Ergebnis nach Steuern entscheidet die Gestaltung.

Beim Asset Deal wird der Bestand als Wirtschaftsgut verkauft, beim Share Deal die Gesellschaftsanteile – mit grundlegend unterschiedlichen Folgen bei Einkommen- und Umsatzsteuer. Hinzu kommen Bewertung, offene Stornohaftung und – bei der Nachfolge – § 34d-Erlaubnis und Bestandsübertragung.

Wir begleiten alles aus einer Hand: Bewertung, steuerlich günstigste Struktur und rechtssichere Verträge.

Rückstellungen für Vertragsstorno bilden

Bilanzsicherheit bei Provisionsrisiken: Rückstellungen für mögliche Vertragsstornos professionell steuern. Bei Abschlussprovisionen mit (anteiligen) Rückzahlungspflichten im Stornofall entstehen finanzielle Risiken, die in der Bilanz rechtzeitig berücksichtigt werden sollten. Durch eine Rückstellung für mögliche Vertragsstornos wird der Gewinn sofort gemindert – und damit auch die Steuerlast. Die Steuerzahlung kann so, je nach Höhe der Rückstellung, teilweise deutlich in die Zukunft verschoben werden. Das verschafft Ihnen kurzfristig zusätzliche Liquidität.

Wichtig: Diese Gestaltungsmöglichkeit besteht nur bei der Gewinnermittlung im Rahmen einer Bilanzierung, nicht bei einer einfachen Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Wir prüfen, ob eine Bilanzierung für Sie sinnvoll ist, leiten die Höhe der Rückstellung aus Ihren tatsächlichen Stornoquoten ab und dokumentieren sie so, dass sie einer Betriebsprüfung standhält.

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Häufige Fragen: Steuern für Versicherungsmakler

Muss ich die Stornoreserve sofort versteuern?

Der Zeitpunkt der steuerlichen Erfassung der Stornoreserve ist strittig und hängt von der Ausgestaltung ab. Wir prüfen Ihren konkreten Fall und wählen eine tragfähige, nachvollziehbare Behandlung.

Wann kann ich eine Rückstellung für Vertragsstorno bilden?

Wenn Abschlussprovisionen im Stornofall ganz oder anteilig zurückzuzahlen sind, kann für dieses Risiko eine Rückstellung gebildet werden. Sie mindert den Gewinn und damit die Steuerlast sofort und verschiebt die Steuerzahlung in die Zukunft. Voraussetzung ist die Gewinnermittlung durch Bilanzierung – bei einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist diese Gestaltung nicht möglich.

Was muss ich beim Verkauf meines Maklerbestands steuerlich beachten?

Zentral sind die Bewertung, die Abgrenzung Asset Deal vs. Share Deal, Umsatz- und Einkommensteuer sowie die Behandlung der Stornohaftung. Die richtige Struktur entscheidet über Ihr Ergebnis nach Steuern.

Worin unterscheiden sich Bestands- und Abschlussprovision steuerlich?

Die Abschlussprovision ist eine einmalige Vergütung, die Bestandsprovision eine laufende Vergütung für die Betreuung. Beide werden unterschiedlich verbucht und periodisiert – ein häufiger Fehlerpunkt.

Asset Deal oder Share Deal – was ist für mich besser?

Das hängt von Ihrer Situation ab. Beim Asset Deal wird der Bestand als Wirtschaftsgut verkauft, beim Share Deal die Gesellschaftsanteile – mit grundlegend unterschiedlichen steuerlichen Folgen. Wir rechnen beide Varianten für Sie durch.

Beraten Sie auch Ausschließlichkeitsvertreter, die sich selbstständig machen?

Ja. Rechtsformwahl, Gründung und der Aufbau als selbstständiger Makler gehören zu unseren Schwerpunkten – gerade für Vertreter, die sich aus der Ausschließlichkeit lösen.

Wie wird mein Maklerbestand bewertet?

Grundlage sind die laufenden Erträge, die Qualität des Bestands und marktübliche Bewertungsfaktoren. Eine fundierte Bewertung ist die Basis jeder Verkaufs- oder Nachfolgeverhandlung.

Bekomme ich Steuer- und Rechtsberatung aus einer Hand?

Ja. Steuer- und Rechtsberatung sind bei uns im Haus – gerade bei Bestandsverkauf und Nachfolge ein entscheidender Vorteil.

Wie läuft die Zusammenarbeit ab?

Erstgespräch vereinbaren, Analyse Ihrer Situation durch unser Team, dann ein konkretes Vorgehen und die Umsetzung – unverbindlich und vertraulich.